ניהול תזרים ותמחור נכון: המדריך של עו"ד הילה אהרוני לבעלי עסקים קטנים

בעלי עסקים קטנים רודפים אחרי הזנב של עצמם כל החודש, ובסוף מגלים שאולי העסק הרוויח הרבה, אבל להם עצמם נשארו פירורים. כך תוכלו לשנות את המצב ולוודא שתהיה לכם משכורת קבועה

״נפגשתי עם רואה החשבון שלי, והוא אמר: ׳הילה, תקשיבי, יש לך רווח וואו׳. הסתכלתי עליו ואמרתי לו, איפה? הוא ענה, ׳מה זאת אומרת, בדו״ח רווח והפסד אני רואה שהעסק שלך עלה בצורה מדהימה׳. אמרתי לו, אוקיי, מה עם חשבון הבנק שלי? הוא לא מתקשר עם הדו״ח שלך. איך אנחנו פותרים את זה? הוא אמר לי, ׳לא, זו השיטה החשבונית, כאילו יש לך רווח ולפי זה את ממוסה ולפי זה את גם מתומחרת׳. הבנתי שיש כאן בעיה״.

הסצנה הזו שתיארה עו״ד הילה אהרוני, במסגרת הרצאה בוובינר של ישראכרט לעסקים קטנים, כנראה מוכרת להרבה בעלי עסקים קטנים. ״אנשים מספרים לי: ׳אני עובד, עובד, עובד ולא קורה כלום. יש לי יותר לקוחות, יותר עבודה, יש לי הכנסה יותר גבוהה, אבל בסוף עדיין אני מוצא את עצמי עם הרגשה של למה אני צריך את זה, בשביל מה אני קם בכלל בבוקר׳. לרוב העסקים פשוט אין כסף בחשבון הבנק, כי אנחנו מתנהלים בשיטה חשבונאית שלא בהכרח תואמת את מה שאנחנו רוצים לראות בחשבון הבנק שלנו״. הבעיה, אומרת עו״ד אהרוני, טמונה במה שלימדו אותנו על התנהלות של עסק ובחוסר ידע איך לתמחר נכון. ״כולנו מכירים את הנוסחה הזאת, הכנסות פחות הוצאות שווה רווח. אז קודם כל, רווח זה לא תוצאה. זו החלטה ניהולית, שאנחנו צריכים לקבל מהשקל הראשון שאנחנו מכניסים לעסק. השאלה היא איך אנחנו מסתכלים על הכסף שנכנס. עסק לא אמור להסתדר בסוף ממה שנשאר לו, אם בכלל. הוא צריך שתהיה לו שיטת עבודה כספית וניהולית מסודרת.

״וזה אומר שהגיע הזמן להפוך את הגלגל. במקום הכנסות פחות הוצאות שווה רווח - נעבור להכנסות פחות הרווח שווה להוצאות. במקום להסתכל על ההכנסות שלנו כאלמנט העיקרי, אנחנו מסתכלים על הרווח. בעצם אנחנו מסתכלים על עצמנו - מה יישאר לנו בסוף? אנחנו חושבים איך לייצר לנו שכר קבוע. לא לגרד את השאריות שנשארו אחרי שהעובדים קיבלו כסף, אלא להיות הראשונים שמקבלים״.

שיטת המעטפות של סבא וסבתא

למי שלא רגיל לחשוב בדרך הזו, היא אולי נשמעת קצת דמיונית אבל עו״ד אהרוני ממהרת להדגים. ״תחשבו לרגע על ארון הבגדים שלכם. עכשיו תדמיינו שבנוסף לבגדים שלכם, יש שם גם את הבגדים של ההורים שלכם, של הסבא והסבתא ושל הדודים - כל הבגדים ביחד באותו ארון. אתם יכולים להוציא את החולצה שאתם רוצים ללבוש היום בבוקר? כנראה שלא, כי הכל יהיה בבלגן.

״אותו דבר קורה עם הכסף שלנו בחשבון הבנק. אם ננהל את חשבון הבנק כמו שאנחנו מנהלים את ארון הבגדים, כשלכל אחד יש את הארון שלו, יהיה לנו הרבה יותר קל. אנחנו עובדים בשיטה מסודרת וזה נותן לנו שקט. איך עושים את זה? בשיטה די ותיקה: שיטת המעטפות. פעם, סבא וסבתא שלי היו מתנהלים עם מעטפות. הייתה להם מעטפה עם כסף לשכירות, מעטפה בשביל הקניות, מעטפה בשביל הבזבוזים. גם היום יש הרבה אנשים שמנהלים את משק הבית שלהם בשיטה הזאת. אין סיבה שזה לא יעבוד לנו גם בעסק״.

איך זה עובד בפועל?

״נניח שיש הכנסה של 10,000 ₪, אנחנו בעצם מחלקים אותה למעטפות השונות. השבוע אחד מהחברים שלי אמר לי, ׳הילה, זה נשמע כמו כיסים של ג׳ינס. בג׳ינס שלך יש ארבעה כיסים, זה בדיוק אותו דבר. יש לך את הכיסים של הרשויות וההוצאות, שהם הכיסים האחוריים, ולעומת זאת הכיסים שאת באמת רוצה להשתמש בהם ולשמור אותם קרוב הם הכיסים הקדמיים, כדי לשים בהם את הכסף ואת הרווח שלך׳. ״זה אומר בעצם, בואו נשים לעצמנו את הכסף בצד. נניח שמתוך 10,000 ₪ אנחנו מחלקים 5% לרווח, זה 500 שקל. 50% לשכר שלנו, כי זה מה שאנחנו רוצים להרוויח. מאותם 10,000 ₪ אנחנו מעבירים 15% בממוצע לרשויות - לביטוח לאומי, מס הכנסה ומע״מ כמובן. נניח לצורך הדוגמה כאן שזה 1,500 ₪. נשארו לנו 3,000 ₪ להוצאות - וזה מה שהעסק שלנו יכול לאפשר לנו. עם זה אנחנו יכולים לעבוד. אם אנחנו נעבוד עם 3,001 ₪ כבר יש לנו מינוס. הידע הזה גם מאפשר לנו לתמחר נכון״.

הפרדה בין חשבון אישי לעסקי

כאן נכנס לתמונה החשבון העסקי של ישראכרט לעסקים - פתרון שמאפשר ליישם בפועל את עקרונות ההפרדה והשליטה שעליהם מדברת עו״ד אהרוני. פתיחת חשבון ייעודי לעסק, נפרד לחלוטין מהחשבון הפרטי, מייצרת גבול ברור בין הכסף של העסק לכסף האישי. דרך האפליקציה ניתן לעקוב בזמן אמת אחר הכנסות, הוצאות, זיכויים ותשלומים צפויים, ולקבל תמונת מצב עדכנית של תזרים המזומנים בכל רגע נתון. ברגע שכל הנתונים מרוכזים במקום אחד, השליטה כבר לא תיאורטית אלא יומיומית ומעשית. במקום לגלות בדיעבד שיש ״רווח על הנייר״ אבל אין כסף בעו״ש, בעל העסק רואה בדיוק מה נכנס, מה יוצא וכמה באמת עומד לרשותו. זו אותה שליטה שעליה מדברת אהרוני - היכולת להוביל את העסק בצורה מודעת, לקבוע סדרי עדיפויות, ולמנוע מצב שבו מתגלגלים מחודש לחודש בלי להבין לאן הכסף נעלם.

בסופו של דבר, אהרוני מציעה שינוי תפיסתי עמוק: הרווח לא אמור להיות תוצאה מקרית של סוף חודש מוצלח, אלא יעד שמוגדר מראש. במקום לחכות לראות מה יישאר כמשכורת, בעל העסק מחליט כמה הוא רוצה להרוויח, ומשם מתכנן לאחור את מסגרת ההוצאות ואת התמחור הנדרש כדי להגיע לשם. כלים כמו חשבון עסקי נפרד ואפליקציה שמרכזת את הנתונים הפיננסיים במקום אחד, הופכים את השיטה הזו מפרקטיקה תיאורטית לשגרת ניהול ברורה, מסודרת וישימה.

* שירות חשבון תשלום עסקי ניתן ע״י ישראכרט חשבונות תשלום בע״מ.
האשראי מועמד ע״י המלווה ישראכרט מימון בע״מ. אי עמידה בפירעון הלוואה עלולה לגרור חיוב בריבית פיגורים והליכי הוצאה לפועל.
הנפקת הכרטיס וגובה המסגרת נתונים לשיקול דעתה הבלעדי של המלווה
כפוף לתנאי השירותים.
החשבון מיועד לאזרח ישראלי בעל חשבון בנק ישראלי שהינו עוסק פטור או עוסק מורשה בעל תיק במע״מ